Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
-
Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
-
Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
-
Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
-
Свидетельство о рождении детей.
-
Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
Как оформляется возврат налога?
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
Тем, у кого есть учетная запись на портале «Госуслуги», для авторизации в кабинете налогоплательщика потребуются данные с этого портала. Если же на «Госуслугах» вы не зарегистрированы, то для получения доступа к личному кабинету придется посещать налоговую инспекцию.
После подачи документов у налоговой есть 3 месяца на их проверку. Если будут найдены ошибки, придется подавать корректирующую декларацию. Если же вы все с первого раза заполните правильно, то деньги будут перечислены на ваш счет.
Большинство налогоплательщиков предпочитает возвращать налог не самостоятельно, а через работодателя: данный вариант быстрее и удобнее. Для того чтобы получить средства этим способом, нужно подать заявление с подтверждающими документами в налоговую (можно онлайн, без личного посещения инспекции) и дождаться уведомления (его выдача не займет больше 1 месяца). Затем уведомление нужно отнести на работу. После того как вы предоставите уведомление работодателю, НДФЛ с вашей зарплаты не будет удерживаться.
Сколько денег можно вернуть?
Размер вычета зависит от суммы расходов на обучение. Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей – 50 тысяч рублей в год. А на собственное обучение и образование брата или сестры – 120 тысяч рублей.
При этом можно получить два вычета за год, если вы оплачивали собственное образование и учебу своего ребенка. В результате, максимальная сумма возврата может составлять 22100 рублей. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет. Так вы сможете получить большее количество налоговых возвратов.
Также стоит помнить, что при получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Если вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а он начался в январе 201-го, то сумма оплаты будет считаться в вычет за 2015 год.
Когда можно получить вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:
- у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
- у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
- иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.
В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.
Как рассчитать размер
Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.
То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.
Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.
Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.
Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ. Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.
❗ Что еще важно. Кроме возврата НДФЛ за обучение есть и другие виды социальных выплат. Например, за оплату лечения. При расчете их суммируют. Так, если вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на обучение, получить вычет с обеих сумм не получится.
Кто может получить налоговый вычет
Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».
То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:
- Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
- Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
- Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
- Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.
Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.
Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:
- за обучение в ВУЗе;
- курсов увеличения степени квалификации;
- учёбы в автомобильной школе;
- образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
- дополнительного образования ребёнка.
Основные критерии при обучении:
- Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
- Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
- обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Налоговый вычет за обучение – возможность получить от государства компенсацию части потраченных на образование средств. Главными условиями являются уплаченный НДФЛ, обучение за свой счет в лицензированной образовательной организации и наличие подтверждающих документов.
Вычет предоставляется при платном обучении в вузах, средних специальных учебных заведениях, в школах, детсадах, на курсах, в автошколах и так далее – везде, где имеется полученная от министерства образования лицензия. В этот перечень входят как российские, так и иностранные организации – у них также должна быть лицензия от госорганов.
Налоговая льгота распространяется как на самих налогоплательщиков, так и на обучение их детей, подопечных (опекаемых), братьев и сестер. Разница только в размере вычета: на себя и братьев-сестер – до 120 000 рублей, на детей и опекаемых/подопечных – 50 000 рублей. То есть максимальный возврат налога составляет 15 600 рублей (на детей – 6500 рублей).
Сумма налогового вычета на обучение.
50 000 рублей — это размер налогового вычета на обучение одного ребёнка, но на обоих родителей. Или на одного подопечного опекунам.
Будьте внимательны! Социальные налоговые вычеты на обучение производятся на основании произведенных расходов. И в общей сложности не должны быть более 120 000 за весь налоговый период. Налогоплательщик самостоятельно выбирает предел суммы, если за налоговый период были различного рода расходы (на медицинское лечение, по договорам добровольного пенсионного страхования и договору негосударственного пенсионного обеспечения, уплата дополнительных страховых взносов, на обучение). А также расходы на накопительную часть пенсии согласно с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В этих случаях сам налогоплательщик выбирает, какие расходы и в каком размере учитывать. Исключение по максимальному вычету в данном случае имеют лишь расходы налогоплательщика на обучение детей, а также расход на дорогостоящее лечение.
Также не стоит оставлять неизрасходованную сумму или остаток, деньги не переносятся на следующие годы, поэтому необходимо использовать всю сумму целиком без остатка.
Как получить налоговый вычет на лечение.
В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.
Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.
Сроки получения вычета
Сроки получения решения о выдаче налогового вычета будут зависеть от формы обращения. При подаче документов через ФНС (лично или в онлайне) срок рассмотрения не больше 3 месяцев с момента регистрации обращения. Если оформляется вычет через работодателя — не более 30 дней.
Обратите внимание, вернуть деньги можно только в году, который следует после оплаты. Например, если оплата за обучение осуществлялась в 2020 году, то получить средства можно только в 2020.
Непосредственно денежные средства перечисляются заявителю в течение месяца после одобрения обращения налоговой службой. Следует отметить, что относительный длительный срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета связан с тщательной проверкой ФНС предоставленных документов.
Принимая во внимание все вышесказанное, ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение» будет утвердительным. Главное собрать полный пакет документов, правильно рассчитать сумму и правильно заполнить декларацию и заявление. Процесс получения такой компенсации длительный, несколько сложный, но дает возможность сэкономить средства, затраченные на обучение.
Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет на обучение?
Получить вычет на обучение можно после оплаты учёбы в частном детском саду, платной школе, вузе, спортивной секции, художественной и музыкальной школе или на курсах по вождению. При этом у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия.
Налоговый вычет могут оформить те, кто оплатил обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестёр хотя бы по одному родителю. Это возможно при условии, что учащимся детям, братьям и сёстрам ещё не исполнилось 24 года. В таком случае лимит налогового вычета – 120 тыс. рублей.
А вот родители и опекуны могут получать за детей только до 50 тыс. рублей (то есть на одного ребёнка можно вернуть только 6,5 тыс. рублей).
Другие родственники не могут получить такой вычет. Например, он недоступен бабушкам и дедушкам, которые заплатили за учёбу внука в университете.
6