Какая отчетность меняется с 2023 года и когда это будет в 1С

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая отчетность меняется с 2023 года и когда это будет в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Бухгалтерский календарь Экстерна — это таблица со сроками сдачи отчетов и платежей с разбивкой по месяцам. Чтобы узнать, что нужно сделать в конкретном месяце, нужно выбрать его в календаре, снизу отобразится список отчетных форм и платежей с датами.

В чем преимущества календаря

Календарь отчетности существенно облегчает работу бухгалтеров, кадровиков и других специалистов организации. Очевидные преимущества:

• все отчеты со сроками сдачи собраны в одном месте;
• в календаре отмечены даты основных платежей в бюджет;
• учтены все переносы из-за праздников и выходных, по решению правительства и региональных властей;
• в календарь встроены удобные фильтры для детализации пользовательских запросов;
• дни отчетности выделены ярким цветом, а в самом календаре определены периоды сдачи отчетов.

В налоговую инспекцию потребуется сдавать такие новые отчетные формы:

• Уведомление об исчисленных налогах;
• Персонифицированные сведения о физлицах.

Что касается уведомления, то оно подается в ИФНС в случае, когда уплата налога или страхвзноса производится раньше, чем сдача отчетной формы по этому виду бюджетного платежа. К примеру, уведомление нужно подавать по:

• НДФЛ и страхвзносам, поскольку периодичность уплаты ежемесячная, а сдачи отчетности — ежеквартальная;
• авансы по УСН, поскольку периодичность уплаты ежеквартальная, а сдачи отчетности — ежегодная;
• налоги на транспорт и землю, поскольку периодичность уплаты ежеквартальная или ежегодная, а отчетность сдавать вообще не нужно.

Что касается персонифицированных сведений — это своего рода отчетная форма аналогично СЗВ-М.

Отчетность в ИФНС нужно подавать каждый месяц:

• уведомление — до 25-го числа месяца, в котором производится уплата налога;
• персонифицированные сведения — до 25-го числа после отчетного месяца.

Обновления по спецрежимам

С 2023 года перейти на автоматизированную УСН смогут не только вновь зарегистрированные налогоплательщики, но и уже действующие, если они соответствуют требованиям, которые установлены для этого спецрежима.

При применении обычной УСН предусмотрены такие корректировки:

• изменится срок сдачи декларации — до 25-го марта (для юрлиц) и до 25-го апреля (для ИП);
• изменятся сроки уплаты авансового и годового платежей — до 28-го числа месяца после отчетного периода для авансов для всех плательщиков, до 28-го марта по годовому налогу (для юрлиц), до 25-го апреля по годовому налогу (для ИП);
• для сдачи отчетности будет применяться обновленная форма декларации по УСН;
• в перечень видов деятельности, при которых запрещено применять УСН, включили с 2023 года ювелирную деятельность.

Налоговые декларации по имущественным налогам

По новым правилам налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода будут представляться компаниями не позднее 25 марта (сейчас – 30 марта) года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом обязанность по представлению в ИФНС налоговых деклараций по налогу на имущество для компаний, которые уплачивают налог за объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, с начала 2023 года отменяется.

С 1 января 2023 года в налоговую декларацию не включаются сведения об объектах налогообложения, база по которым определяется как кадастровая стоимость. Соответственно, если у организации в 2022 году имелись только такие объекты налогообложения, то налоговую декларацию в 2023 году она не представляет (п. 6 ст. 386 НК РФ).

Что касается деклараций по транспортному и земельному налогам, то их в 2023 году и в последующих периодах компании сдавать не будут. Напомним, на бездекларационную уплату данных налогов организации перешли еще с 1 января 2021 года (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговые декларации по этим налогам требуется представлять лишь в следующих случаях:

• при подаче уточненных налоговых деклараций за налоговые периоды, предшествующие 2020 году;
• при заявлении налоговых льгот за налоговые периоды до 2020 года (п. 3 ст. 55 НК РФ).

Перечень налогов на общей системе налогообложения для юридических лиц

Перечень налогов на ОСНО определяется видом деятельности. Для юридических лиц обязательными платежами считаются НДС, налог на имущество и на прибыль предприятия.

НДС — налог, который перечисляет компания при реализации услуг и товаров. Оплаченную сумму включают в перечень расходов для уменьшения налогооблагаемой базы. В зависимости от региона, типа продукции, вида деятельности ставка составляет 0%, 10% или 20%. Для большинства типов продукции ее размер равен 20%. Меньшее значение устанавливается для льготных категорий товаров и услуг, список которых приведен в статье 164 НК РФ (Налогового кодекса России).

База для расчета налога на прибыль — чистая прибыль организации. Для ее определения следует вычесть из дохода расходы на предпринимательскую деятельность. Ставка составляет 20%, из которых 2% перечисляются в федеральную казну, а 18% — в региональный бюджет.

Ставка по налогу на имущество зависит от региона и категории недвижимости. Ее предельное верхнее значение — 2,2%. Чтобы рассчитать базу необходимо взять среднегодовую стоимость всех объектов, зарегистрированных на балансе организации. Такие же взносы и условия расчета действуют для земельного налога. Региональные власти могут уменьшать его размер для льготных категорий. Если юридическое лицо работает на специальном режиме налогообложения, налог на имущество начисляется только на недвижимость, которая оценивается по кадастровой стоимости.

Основные налоги в ОСНО

При общей системе налогообложения действует пять налогов разной формы и отчетности (три для организаций и три для индивидуальных предпринимателей, НДС оплачивается обоими субъектами).

Организации:

1. Налог на прибыль. Стандартная ставка для организаций – 20 % (есть другие ставки для организаций с разными видами деятельности), сроки оплаты зависят от выбранного способа (каждый квартал с авансом, каждый квартал без аванса, каждый месяц при подсчете фактической прибыли);
2. НДС. Ставки – 0 %, 10 % и 20 %, оплата каждый квартал;
3. Налог на имущество. Ставка – до 2,2 % (устанавливается властями по месту регистрации), сроки оплаты также определяются субъектами Российской Федерации.

Индивидуальные предприниматели:

1. НДФЛ. Ставка – 13 % и 30 %. Налог оплачивается до 15 июля того года, который идет за отчетным периодом;
2. НДС. Ставки – 0 %, 10 % и 20 %, условия оплаты не меняются и сохраняются, как и в организациях;
3. Налог на имущество физического лица. Ставка – плавающая, – от 0,1 % до 2 % (устанавливается местными властями). Оплата проводится до 1 декабря после отчетного периода.

Удобная форма налогообложения ОСНО включает стандартные виды отчислений, но в разных форматах. Относительно большое количество налогов позволит исключить ограничения для ведения бизнеса и теперь понятно, какие налоги платит индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения и какие ставки действуют на текущий период.

Основные характеристики ОСНО

Общая система налогообложения – это не специальный налоговый режим с послаблениями, как, например, «упрощёнка» или «вменёнка». ОСНО – это налоговая система как она есть, со всеми вытекающими налогами: НДС, налог на имущество, налог на прибыль (для организаций), НДФЛ (для ИП).

Какие налоги платит ИП на ОСНО:

Налог	Ставки	Примечание к ставкам
НДФЛ	13%
НДС	0%, 10%, 20%	Отличаются для разных категорий товаров и услуг
Налог на имущество физических лиц	до 2%	Устанавливаются регионами

Как мы уже сказали, общая система налогообложения может применяться всеми, несмотря на то, чем занимается предприятие. Если компанией не заявлялось о переходе на специальный режим, общая система налогообложения устанавливается автоматически для каждой созданной организации.

К тому же, вы вернетесь на ОСНО, если ваше предприятие перестанет подходить под критерии специальных налоговых режимов. В 2020 году, например для УСН, эти критерии такие:

• Доходы (не прибыль, а именно поступления от продаж и других операций) – не более 150 млн руб.
• Средняя численность сотрудников – до 100 человек.
• Остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. руб.
• Доля других компаний в уставном капитале должна быть не более ¼;
• Нет филиалов.

Уменьшение вносимой суммы

Существует ряд методов, позволяющих платить налоги в меньшем размере:

• Применение льготных режимов. В любой налоговой схеме предусмотрены льготы для определенных категорий плательщиков. Например, в некоторых регионах упрощенка по доходам может быть снижена до 1-5%. К сведению — в Бурятии на деятельность образовательных организаций и компаний по производству мебели действует ставка в размере 5%. УСН прибыль минус расходы в Петербурге составляет 7%, в Крыму — 3%.
• Работа в особых зонах. Актуально, когда на определенной территории открывают научно-исследовательский институт, учебный или бизнес-центр, а также выставочную площадку. Стать участником такого проекта вправе далеко не любое предприятие. Чтобы работать в таком месте, нужно быть инновационной или IT-компанией, соответствующей установленным параметрам. Только так удастся получать льготы.
• Выгода за счет сокращения штата (отказа от найма новых сотрудников). Часть функциональных обязанностей можно передать на аутсорс и не платить страховые взносы. Хорошая идея — не нанимать уборщика, обращаясь в клининговую компанию. Экономить на юридическом и бухгалтерском содействии с помощью организаций-подрядчиков.

Новый порядок уплаты налогов

В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.

Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.

Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:

1. недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
2. налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
3. различные пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Подоходный налог или НДФЛ на общей системе налогообложения платят только индивидуальные предприниматели. Организации на этом режиме вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль.

Ставка подоходного налога для ИП на общей системе налогообложения составляет 13%, и это меньше, чем стандартная ставка налога на прибыль для организаций в 20%. Чтобы платить НДФЛ по ставке 13%, предпринимателю важно быть налоговым резидентом РФ, т.е. физически находиться на территории России больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если это условие нарушается, ставка составит уже 30%.

Прайс-лист на бухгалтерское сопровождение ООО

Тариф	Базовая стоимость, ₽/месяц
	Вид деятельности	Кол-во Документов	Кол-во сотр.	ОСНО	УСН 15%	УСН 6%
Тариф 50	Услуги	до 50	1	9 900₽	6 400₽	4 900₽
Торговля, транспорт	до 50	1	10 600₽	6 900₽	5 600₽
Производство, строительство, общепит	до 50	1	11 300₽	7 100₽	5 900₽
Тариф 100	Услуги	от 51 до 100	1	16 900₽	9 900₽	7 900₽
Торговля, транспорт	от 51 до 100	1	18 300₽	10 600₽	8 400₽
Производство, строительство, общепит	от 51 до 100	1	19 700₽	11 300₽	8 900₽
Тариф 150	Услуги	от 101 до 150	1	23 900₽	13 400₽	10 400₽
Торговля, транспорт	от 101 до 150	1	26 000₽	14 450₽	11 150₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 150	1	28 100₽	15 500₽	11 900₽
Тариф 200	Услуги	от 151 до 200	1	30 900₽	16 900₽	12 900₽
Торговля, транспорт	от 101 до 200	1	33 700₽	18 300₽	13 900₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 200	1	36 500₽	19 700₽	14 900₽
Тариф 250	Услуги	от 201 до 250	1	37 900₽	20 400₽	15 400₽
Торговля, транспорт	от 201 до 250	1	41 400₽	22 150₽	16 650₽
Производство, строительство, общепит	от 201 до 250	1	44 900₽	23 900₽	17 900₽
Тариф 300	Услуги	от 251 до 300	1	44 900₽	23 900₽	17 900₽
Торговля, транспорт	от 251 до 300	1	49 100₽	26 000₽	19 400₽
Производство, строительство, общепит	от 251 до 300	1	53 300₽	28 100₽	20 900₽

Прайс-лист на бухгалтерское сопровождение СНТ, ТСН, ДНП

ТАРИФ	Кол-во участков	Базовая стоимость, руб. в месяц
Тариф «30» цена за месяц	до 30 участков	3500
Тариф «50»цена за месяц	от 31 до 50 участков	5000
Тариф «100» цена за месяц	от 51 до 100 участков	8500
Тариф «150» цена за месяц	от 101 до 150 участков	13000
Тариф «200» цена за месяц	от 151 до 200 участков	17400
Тариф «250» цена за месяц	от 201 до 250 участков	20700
Тариф «300» цена за месяц	от 251 до 300 участков	24900
Базовая стоимость увеличивается в следующих случаях:
Наличие онлайн кассы	Ведение кассовой книги	1500
Второй р/счет (РФ)	за второй и последующие р/счета	1500
Расчеты по оплате труда	Численность сотрудников – 1 человек	500
Расчеты по оплате труда	Численность сотрудников – со 2-го человека и более	450 в месяц за 1 сотрудника
Учет электроэнергии и воды по счетчикам	Учет показателей, формирование квитанций для оплаты через СНТ	50 в месяц за 1 счетчик
СНТ ведет коммерческую деятельность		Коэффициент 1,4
Дополнительно оплачивается:
Подключение к системе СБИС	Сдача отчетов по электронным каналам связи	7400 — первичное подключение на год 4650 — продление на год
Почтовые расходы	Отправка отчетов (корреспонденции) почтой	200 — 1 отправление
Услуги курьера	Сдача отчетности, отправка писем, предоставление документов	600 — 1 адрес

Цены на нулевую отчетность для ИП

ТАРИФ	Система налогообложения	Услуги	КВАРТАЛЬНАЯ, цена руб.	ГОДОВАЯ, цена, руб.
Нулевая отчетность «ПАКЕТ»	ОСНО	Формирование и сдача отчетов (почтой)	950	1900
УСН		950
ОСНО	Формирование отчетов (самостоятельная сдача)	600	1100
УСН		600

Сдача отчетности ООО по налогам.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ООО системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту постановки на учет ООО или его обособленного подразделения. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту фактического ведения бизнеса. Если ООО совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой системе налогообложения в отдельности.

Отчетность ООО на ОСНО:

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Декларация НДС	Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Декларация по налогу на прибыль	Сдается 4 раза в год, после каждого квартала – нарастающим итогом. Сдается за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 28 марта года, следующего за отчетным.
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество	Расчеты по авансам сдаются 3 раза в год, после каждого квартала. Сдаются за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 30 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность в 2019 для ооо на осно

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет ЕНВД для ООО. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.

• деятельность ИП или ООО не подпадает под исключения, которые установлены НК РФ (пункт 2.1 статьи 346.26 НК РФ);
• осуществляемая предпринимательская деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных законом в применении ЕНВД;
• местные власти (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя ) установили возможность применения ЕНВД в отношении деятельности организации (индивидуального предпринимателя).

Похожие записи:

• Все льготы, пособия и выплаты материям-одиночкам в 2023 году
• Как рассчитать земельный налог в 2023 году
• Защита прав несовершеннолетних при приватизации жилья