Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу: Необходимые документы и оформление». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Куда придет квитанция и как ее оплатить?
Уже несколько лет квитанции присылают онлайн в личный кабинет на сайте налоговой службы. Пользователь получает уведомление на почту, также все неоплаченные квитанции можно увидеть собственно в личном кабинете. Там же по одному клику можно перейти на страницу оплаты при помощи банковской карты. После оплаты квитанция приходит на почту, а также предоставляются ссылки, по которым можно скачать копию себе на компьютер или гаджет.
Также оплатить налог можно через Госуслуги, авторизовавшись на сайте или использовав на сайте налоговой данные с Госуслуг.
Если же гражданин не зарегистрирован на сайте налоговой службы, он получит квитанцию через Почту России. Важно! Если вы зарегистрировались на сайте ФНС и не пользуетесь им или вас регистрировал кто-то из родственников (или вы регистрировали кого-то из старших родных), стоит проверять почту и сайт в августе-сентябре каждого года, чтобы вовремя увидеть квитанцию и успеть оплатить налог.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Льготы на федеральном уровне
На территории всей страны законодательно на 100% освобождены от обязанности платить налог лица, владеющие следующими видами транспорта:
- весельными лодками;
- автомобилями, переоборудованными для инвалидов;
- рыболовецкими судами;
- морскими и речными судами для перевозки людей;
- техникой сельхозназначения;
- транспортом, используемым в военных и иных целях оперативного использования;
- автотранспортом медицинского назначения, используемым по профилю.
Федеральными льготниками по налогу на транспорт являются установлены:
- Участвовавшие в ВОВ и других боевых действиях в то время (100% льгота).
- Имеющие звание героя СССР или России (100%).
- Награжденные орденами Славы от первой до третьей степеней (100%).
- Получившие инвалидность в связи с участием в ВОВ (100%).
- Имеющие инвалидность или ставшие пенсионерами из числа участвовавших в боевых действиях после ВОВ, включая тех, кто воевал в Чечне (100% на одно средство до 200 л.с.).
- Родители, имеющие детей-инвалидов, а также опекающие, усыновившие или принявшие их на воспитание (100% льгота одному родителю по одному автомобилю).
- Лица с первой и второй группой инвалидности.
Собственники малолитражек до 70 л.с.(100% на одну автомашину одному собственнику). - Один из родителей или усыновителей из многодетной семьи.
- Граждане, транспортирующие инвалидов и недееспособных.
- Участники ликвидаций атомных аварий (Чернобыль, «Маяк»), лица, пострадавшие при испытаниях космических вооружений, ядерного оружия.
- Вдовы погибших на службе военнослужащих и приравненных к ним лиц.
В субъектах РФ могут быть установлены дополнительные субсидии для этих и других категорий, например, владеющих автомобилями пенсионеров. Они отличаются и введены не везде.
Ставки по налогам, категории льготников и размеры льгот устанавливают депутаты ГД РФ. Региональные власти могут дополнительно предоставлять льготы или субсидии, исходя из состояния бюджетов, поэтому соседние регионы могут предоставлять различные льготы. Субсидий, введенных в одной области для определенной категории владельцев, может не быть в другой.
Льготные категории налогоплательщиков
Кто имеет льготы по транспортному налогу? Больше всего ими пользовалась категория граждан, к которой относятся:
- ветераны Великой Отечественной Войны;
- граждане, принимавшие участие в боевых действиях;
- Герои России и Советского Союза;
- инвалиды;
- ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
- многодетные семьи.
Сразу отметим, что при оформлении нескольких автомобилей на пенсионера под скидку попадет только одно авто. Многодетные семьи как льготники пользуются налогом в размере 0%, но действует он по отношению только к одному автомобилю. Также есть определенный предел по мощности двигателя: не оплачиваются первые сто пятьдесят кубических сантиметров, в противном случае за лишние «кубики» придется доплатить. С некоторых видов автотранспорта тоже не уплачивают налог.
В связи с отличиями при формировании местного бюджета и отличиями налогового законодательства, в разных субъектах страны свои правила определения налоговых льгот транспортного налога.
Таблица льгот на автомобильный налог в некоторых субъектах РФ.
| Москва | МО | СПб | Ростовская обл. | |
|---|---|---|---|---|
| герои СССР, России | пользуются | освобождены | не оплачивают | пользуются |
| герои социалистического труда | уплачивается | уплачивается | уплачивается | пользуются |
| ветераны ВОВ и инвалиды I и II группы | освобождены | освобождены | не оплачивают | освобождены |
| владельцы автотранспорта, у которых двигатель до семидесяти лошадиных сил | освобождены | освобождены | не оплачивают | пользуются |
| чернобыльцы | нет привилегий при уплате налога на автомобиль | освобождение для авто с мощностью до ста лошадиных сил | не оплачивают | пользуются |
Наряду с региональными преференциями, Налоговое законодательство устанавливает круг лиц, имеющих право на предоставление льгот на общегосударственном уровне. Перечень федеральных льготников определяется депутатами Госдумы, и не может быть сокращён или отменён властями регионов. Правительства субъектов Федерации вправе только расширить этот список, добавив к нему дополнительные категории.
В число федеральных льготников, освобождаемых от налога на транспорт, входят:
- Участники Великой Отечественной, а также локальных войн с участием Советской или Российской армии.
- Узники фашистских лагерей.
- Инвалиды, имеющие I и II гр.
- Многодетные родители.
- Ликвидаторы техногенных катастроф в Чернобыле и на химкомбинате «Маяк».
- Родители, воспитывающие детей-инвалидов.
Кроме этого, освобождаются от транспортного сбора владельцы следующей техники:
- Авто с управлением, адаптированным для инвалидов.
- Автомобили, выданные органами соцзащиты, мощность которых менее 100 л.с.
- Моторные лодки и катера, двигатель которых развивает мощность до 5 л.с.
- Техника сельхозназначения.
- Автотранспорт, числящийся в угоне.
Схема получения льготы по транспортному налогу имеет следующий вид:
- Первым делом лицу, которому положено послабление по транспортному налогу, необходимо заполнить заявление установленного образца.
- Далее следует собрать документы, являющиеся подтверждением права на получение привилегии при уплате транспортного налога. В абц. 2 п. 3 ст. 361.1 НК РФ написано, что в случае непредставления налогоплательщиком бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговый орган может самостоятельно запросить такие сведения на основании данных, указанных в заявлении.
- Затем собранный пакет документов вместе с заявлением следует направить в территориальный налоговый орган любым удобным способом. Это можно сделать:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- путем визита в ФНС;
- по почте;
- в МФЦ.
- По итогам рассмотрения предоставленных бумаг налоговый орган проинформирует налогоплательщика о результатах конкретным способом, обозначенным в заявлении.
Если право заявителя на льготу по транспортному налогу подтвердится, то тогда в следующем отчетном периоде он будет освобожден от уплаты налогового сбора либо же получит по нему скидку в размере, предусмотренном законодательством.
Льготы по транспортному налогу для юридических лиц
В ситуации с транспортом организаций неважно, используется он в процессе производства или нет, важен лишь факт владения им. Обязательство по уплате налога на транспорт возникает тогда, когда юридическое лицо владеет одним из нижеперечисленных движимых средств:
- Наземный транспорт: авто, мотоцикл, автобус, микроавтобус, снегоход.
- Водный транспорт: яхта, катер, гидроцикл.
- Воздушный транспорт: вертолет, самолет.
Существуют некоторые другие виды налогооблагаемого транспорта, который используется юрлицами реже. Информация о транспорте отправляется в ФНС регистрирующими органами, например ГИБДД, в случае владения наземным видом транспорта.
Организация не обязана платить налог на:
- Авто, укомплектованные особым образом под нужды инвалидов;
- Переданный соцзащитой во владение граждан автомобиль с двигателем мощью менее 100 л.с.;
- Сельхозтехника и техника для транспортировки сельхоз продукции;
- Транспорт для военных нужд;
- Летательные аппараты для перевозки тяжелых больных мед. учреждением;
- Водный транспорт, числящийся в международном реестре судов;
- Суда для промыслов;
- Суда для обнаружения природных ресурсов на дне моря;
- Лодки с веслами или мотором не мощнее 5 л.с.
Кроме того, как и в случае с физическими лицами, транспортный налог не уплачивается бывшим хозяином украденного транспорта при наличии у него подтверждающих факт угона бумаг.
Отказ от льгот по транспортному налогу
Пункт 2 статьи 56 НК РФ содержит в себе разъяснения о праве налогоплательщика отказаться от предоставления ему льгот по налогу, на которые он имеет основание. Чтобы уведомить ФНС о желании прекратить получать налоговую льготу, в налоговый орган подается заявление с обозначением периода, на который оформляется приостановление получения льгот. После рассмотрения данного заявления налоговой, налогоплательщик не сможет применять льготу до конца того промежутка времени, которое он указал. Отказ от льготы можно оформить на любое количество полных налоговых периодов (для транспортного налога — это календарный год), но не на несколько месяцев или, к примеру, полтора или два с половиной года.
Если в заявлении не указан срок неиспользования льготы, ее действие прекращается на неопределенный срок.
Последствия отказа от налоговой льготы заключаются в том, что владелец транспортного средства не вправе будет требовать у налогового органа вернуть ему излишне уплаченные налоги, так как письменный отказ от льгот предполагает, что как таковой переплаты нет.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
Общая информация о транспортном налоге
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Кто может претендовать
В ст. 358 НК РФ указываются ТС, владельцы которых освобождаются от налогообложения. Но региональные власти могут только уменьшить ставку фискального сбора. В большинстве регионов к тем, кто имеет право на льготы по транспортному налогу, относятся:
- пенсионеры-владельцы легковых автомобилей, мощность двигателей которых не превышает 100 л. с., а также моторных лодок, мотоциклов с мощностью двигателя не более 50 л. с.;
- один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей) ребёнка-инвалида до 18 лет при условии, что мощность двигателя машины не превышает 150 л. с.;
- ИП и учреждения – если автомобиль оснащён ГБО.
Список необходимых документов для получения льготы по транспортному налогу:
- Заявление в налоговый орган по месту прописки о вашем праве воспользоваться льготой, с указанием основания льготы (удостоверение ветерана боевых действий, Чернобыльское удостоверение) и указанием данных по автомобилю (название, рег.номер, мощность двигателя-л.с. );
- Копия документа, на основании которого вам будет предоставлена льгота (удостоверения, справки из соответствующих учреждений);
- Копия ИНН, паспорт 2 первые страницы физлица, на которое зарегистрировано льготное транспортное средство;
- Копия ПТС на автомобиль.
Категории лиц, которым положены льготы
Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2021 году на федеральном уровне:
- участники военных действий в период ВОВ;
- герои СССР и России;
- лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
- инвалиды и ветераны ВОВ;
- инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
- законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
- инвалиды 2 группы;
- владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
- один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
- люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
- ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.
Как оформить льготу на транспортныйналогпенсионеру
Даже если есть основание на получение льготы на уплату налога, её нужно оформить. Процедура оформления состоит из таких этапов:
- пойти в налоговую службу по месту регистрации пенсионера, претендующего на льготу;
- получить и заполнить бланк, что выступает заявлением на оформление транспортной льготы;
- предоставить документы, что требуются для подтверждения права на льготу (паспорт, пенсионное удостоверение и другие бумаги, в том числе на машину для которой оформляется преференция);
- подождать пока заявка будет рассматриваться.
Если ответ окажется положительным, налоговый орган пересчитает ставку на транспортный налог, и уменьшит его или снимет вообще. Но в предоставлении льготы могут и отказать. Это возможно если присутствуют следующие обстоятельства:
- заявитель предоставил не полный набор документов, что от него требовались для проведения процедуры;
- какие-то бумаги были оформлены неправильно или в них образовалась ошибка;
- налоговая служба заподозрила заявителя в мошенничестве (предоставленные документы поддельные или была утаена какая-то информация);
- заявитель не может получить льготу, поскольку отсутствует в списке льготников.
Отказ – это не окончательный финал. Если налоговой были обнаружены какие-то недочеты, человек может их устранить и подать заявление на освобождение от налога повторно. Для этого даже не обязательно ждать год. Если же пенсионер необоснованно был обвинен в мошенничестве, он может подать заявление на обжалование предыдущего решения, и уплата также будет отменена.
Получить юридическую помощь по вопросам льгот по транспортному налогу для пенсионеров можно на нашем сайте.